Податкова декларація з податку на прибуток підприємств

Нормативно-правове забезпечення:

• Наказ Мінфіну від 20.10.015 № 897 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств".

Аналітика:

• Податок на прибуток: хто та за якою формою звітує за півріччя 2024 року?
• Декларація з податку на прибуток за 2023 рік: форма, строки її подання та сплати податку
• Із фінзвітності – до декларації з податку на прибуток: заповнюємо рядки 01 та 02 декларації за 2023 рік
• Формування фінансового результату
• Як можна вплинути на показник фінрезультату
• Додатки до декларації з податку на прибуток: кому та який заповнювати
• Податкова амортизація: особливості нарахування у 2023 році
• Уперше застосовуємо різниці: від якої вартості нараховувати податкову амортизацію ОЗ
• Додаток ПП: пільги з податку на прибуток
• КІК-звітність за 2023 рік
• Як заповнити додаток ДІЯ до декларації з податку на прибуток
• Визначення МПЗ юрособами – платниками податку на прибуток
• Перерахунок резерву відпускових: чи треба розподіляти витрати між періодами перебування на спрощеній і загальній системі?
• Допомога ЗСУ: без різниць з податку на прибуток
• Штраф, пеня, неустойка: бухоблік та різниці з податку на прибуток
• Неконтрольовані операції з нерезидентами: як застосовувати податкові різниці
• Надання безповоротної фіндопомоги пов’язаній особі: чи потрібно коригувати фінрезультат?
• Підприємство не створює резерви: як це впливає на коригування фінрезультату?
• Ліквідаційна декларація з податку на прибуток: коли і в якому порядку подавати?
• ВПА/ВПЗ і витрати з податку на прибуток
• Виправлення помилок у деклараціях з податку на прибуток: карантинно-воєнні нюанси
• Податок на прибуток: підсумки-2023 та перспективи-2024

Форма:

Додатки:

• Додаток АВ до рядка 20 АВ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток підприємств на суму виплачених дивідендів (прирівняних до них платежів);
• Додаток ЗП до рядка 16 ЗП Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• Додаток ПН до рядка 23 ПН Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• Додаток ТЦ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Самостійне коригування ціни контрольованої операції і сум податкових зобов'язань платника податку;
• Додаток ВП до рядків 29-32,34-36, 38-40, 42 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Розрахунок податкових зобов'язань за період, у якому виявлено помилку(и);
• Додаток РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Різниці;
• Додаток ПЗ до рядка 05 ПЗ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• Додаток АМ до рядка 1.2.1 додатка РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Інформація щодо нарахованої амортизації;
• Додаток ЦП до рядків 4.1.3 ЦП, 4.1.4 ЦП додатка РІ до рядка 03 РІ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств;
• Додаток ПП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Інформація про суми податкових пільг.
• Додаток МПЗ до рядка 06.2 МПЗ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Розрахунок різниці між сумою загального мінімального податкового зобов'язання та загальною сумою сплачених податків, зборів, платежів та витрат на оренду земельних ділянок. 
• Додаток ДІЯ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Розрахунок податку на операції резидента Дія Сіті - платника податку на особливих умовах
• Додаток ОВ до рядка 26 ОВ Податкової декларації з податку на прибуток підприємств
• Додаток КІК до рядка 06.1 КІК Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. Розрахунок прибутку контрольованої іноземної компанії