Налоговая декларация по налогу на прибыль предприятий

Нормативно-правовое обеспечение:

• Приказ Минфина от 20.10.2015 № 897 "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий".

Аналитика:

• Налог на прибыль: кто и по какой форме отчитывается за полугодие 2024 года?
• Декларация по налогу на прибыль за 2023 год: форма, сроки ее подачи и уплаты налога
• Из финотчетности – в декларацию по налогу на прибыль: заполняем строки 01 и 02 декларации за 2023 год
• Формирование финансового результата
• Как можно повлиять на показатель финрезультата
• Приложения к декларации по налогу на прибыль: кому и какое заполнять
• Налоговая амортизация: особенности начисления в 2023 году
• Впервые применяем разницы: от какой стоимости начислять налоговую амортизацию ОС
• Приложение ПП - льготы по налогу на прибыль
• КИК-отчетность за 2023 год
• Как заполнить приложение ДІЯ к декларации по налогу на прибыль
• Определение МНО юрлицами – плательщиками налога на прибыль
• Перерасчет резерва отпускных: нужно ли распределять расходы между периодами пребывания на упрощенной и общей системе?
• Помощь ВСУ: без разниц по налогу на прибыль
• Штраф, пеня, неустойка: бухучет и разницы по налогу на прибыль
• Неконтролируемые операции с нерезидентами: как применять налоговые разницы
• Предоставление безвозвратной финпомощи связанному лицу: нужно ли корректировать финрезультат?
• Предприятие не создает резервы: как это влияет на корректировку финрезультата?
• Ликвидационная декларация по налогу на прибыль: когда и в каком порядке подавать?
• ОНА/ОНО и расходы по налогу на прибыль
• Исправление ошибок в декларациях по налогу на прибыль: карантинно-военные нюансы
• Налог на прибыль: итоги-2023 и перспективы-2024

Форма:

Приложения:

• Приложение АВ к строке 20 АВ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Расчет авансового взноса по налогу на прибыль предприятий на сумму выплаченных дивидендов (приравненных к ним платежей);
• Приложение ЗП к строке 16 ЗП Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий;
• Приложение ПН к строке 23 ПН Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий;
• Приложение ТЦ к Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Самостоятельное корректировки цены контролируемой операции и сумм налоговых обязательств плательщика налога;
• Приложение ВП к строкам 29-32,34-36, 38-40, 42 Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Расчет налоговых обязательств за период, в котором обнаружена ошибка(ы);
• Приложение РІ к строке 03 РІ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Разницы;
• Приложение ПЗ к строке 05 ПЗ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий;
• Приложение АМ к строке 1.2.1 приложения РІ к строке 03 РІ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Информация о начисленной амортизации;
• Приложение ЦП к строкам 4.1.3 ЦП, 4.1.4 ЦП приложения РІ к строке 03 РІ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий;
• Приложение ПП к Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Информация о суммах налоговых льгот.
• Приложение МПЗ к строке 06.2 МПЗ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Расчет разницы между суммой общего минимального налогового обязательства и общей суммой уплаченных налогов, сборов, платежей и расходов по аренде земельных участков.
• Приложение ДІЯ к Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Расчет налога на операции резидента Дія Сіті – плательщика налога на особых условиях
• Приложение ОВ к строке 26 ОВ Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий
• Приложение КІК к строке 06.1 КІК Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий. Расчет прибыли контролируемой иностранной компании