Как оформить НН на частичную предоплату нескольких товарных позиций

В продолжение темы оформления налоговых накладных (далее – НН) при получении частичной предоплаты рассмотрим примеры заполнения НН в случаях, когда частично предварительно оплачены несколько позиций товаров/услуг. НДС в вопросах и ответах В продолжение темы оформления налоговых накладных (дале...

I Ирина Мартынова

21.02.2022 274 0 0

Хозяйственные операции

Как заполнить таблицу данных

Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. НДС в вопросах и ответах Рассмотрим, почему так важно, чтобы таблица данных плательщика НДС (далее – Таблица) была правильно заполнена и принята налоговой. Т...

21.02.2022 1070 0 0

Хозяйственные операции

Плательщик не хочет разблокировать НН/РК: в чем риски?

Многим знакома ситуация, когда налоговую накладную или расчет корректировки (далее – НН/РК) заблокировали, а поставщику или покупателю срочно нужна регистрация. Тогда плательщик задается вопросом: не проще ли вовсе не пытаться разблокировать НН/РК, а отправить на регистрацию новый документ? Эт...

21.02.2022 1062 0 1

Хозяйственные операции

В каком периоде отражать в декларации по НДС разблокированные РК

Как известно, «нулевые» расчеты корректировки (далее – РК) в декларации по НДС (далее – декларация) не отражаются. Поэтому их блокировка или разблокировка на показатели декларации никак не влияет. А вот РК на увеличение или уменьшение налоговых обязательств по НДС в деклараци...

21.02.2022 1259 0 0

Хозяйственные операции

Как возврат переплаты на электронный счет влияет на лимит

Рассмотрим, в каких случаях может возникнуть переплата на бюджетном счете, как можно ею воспользоваться и вернуть на электронный счет, когда возврат переплаты влияет на лимит регистрации в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА). НДС в вопросах и ответах Рассмотрим, в каких сл...

21.02.2022 375 0 0

Хозяйственные операции

Как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение влияют на лимит

В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение (далее – БВ) связаны с лимитом регистрации, когда они могут его уменьшать и в каких случаях лимит может быть восстановлен. НДС в вопросах и ответах В консультации расскажем, как отрицательное значение НДС и бю...

21.02.2022 242 0 0

Хозяйственные операции

Восстановили НДС-регистрацию. Восстановят ли лимит?

Возможно ли восстановление лимита регистрации, если плательщику НДС восстановили НДС-регистрацию по решению суда? Ответ на этот вопрос вы найдете в консультации. НДС в вопросах и ответах Возможно ли восстановление лимита регистрации, если плательщику НДС восстановили НДС-регистрацию по решению суда?...

21.02.2022 335 0 0

Хозяйственные операции

Как формируются показатели формулы в СЭА

На формирование показателей формулы в системе электронного администрирования НДС (далее – СЭА) влияет много факторов, и, чтобы понимать, от чего зависит размер лимита регистрации, важно знать, какие операции приводят к его уменьшению, а какие – к увеличению. НДС в вопросах и ответах На ф...

21.02.2022 372 0 0

Хозяйственные операции

Когда и почему возникает показатель ∑Перевищ

Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. НДС в вопросах и ответах Рассмотрим причины возникновения показателя ∑Перевищ, а также расскажем, как и когда можно избежать его возникновения. В каких случаях возникает &su...

21.02.2022 477 0 0

Спецвыпуски для коммерческих предприятий

НДС в вопросах и ответах

На нашу консультационную линию всегда поступает много вопросов, касающихся учета НДС. Отчасти это связано с очередными изменениями в законодательстве, но большинство вопросов все-таки вызвано частыми блокировками налоговых накладных/расчетов корректировки (далее – НН, РК), а также нечетко выпи...

21.02.2022 1686 0 3

Хозяйственные операции

Как определить место поставки услуг?

Для каждого вида услуг место поставки определяется по своим правилам. Поставку электронных услуг в этой консультации мы не будем рассматривать, о них подробнее читайте в материале «Электронные услуги: кто платит НДС?». НДС в вопросах и ответах Для каждого вида услуг место поставки опреде...

19.02.2022 7101 0 2

Налогообложение

Как проверить лимит регистрации в электронном кабинете?

Баланс № 8 от 21 февраля 2022 года Чтобы узнать размер своего лимита регистрации, необязательно отправлять запрос в налоговую. Сумму лимита можно проверить в электронном кабинете (далее – ЭК). Для этого нужно войти в приватную часть ЭК и выбрать в меню слева раздел «СЕА ПДВ», сост...

18.02.2022 64 0 0

Новости

Предлагается ввести льготы по НДС для отечественных производителей

Баланс № 8 от 21 февраля 2022 года В Верховной Раде зарегистрирован законопроект от 04.02.2022 № 7023 о внесении изменений в Налоговый кодекс (далее – НК) относительно удешевления стоимости продуктов питания и сохранения конкурентоспособности отечественного производителя. Предлагается подразд...

18.02.2022 72 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 18 февраля 2022 года

Специалисты Uteka сделали подборку важных разъяснений в удобной табличной форме. № Реквизиты Название Суть разъяснения 1 Письмо ГНС от 21.01.2022 № 81/ІПК/20-40-24-06-09 ГНС отвечает на вопросы по ведению...

18.02.2022 462 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Об отражении в налоговой отчетности по НДС налоговой накладной, составленной без факта осуществления хозяйственной операции, и расчета корректировки к ней

Суммы НДС, указанные в налоговой накладной, которые не соответствуют данным бухгалтерского учета налогоплательщика, и расчете корректировки к ней, не подлежат отражению в налоговой отчетности налогоплательщика, но при их регистрации в ЕРНН учитываются в соответствующих объемах при исчислении регистр...

18.02.2022 238 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как проверить лимит регистрации в электронном кабинете?

Чтобы узнать размер своего лимита регистрации, необязательно отправлять запрос в налоговую. Сумму лимита можно проверить в электронном кабинете (далее – ЭК). Для этого нужно войти в приватную часть ЭК и выбрать в меню слева раздел «СЕА ПДВ», состоящий из трех подразделов. В консуль...

17.02.2022 2006 0 1

Новости законодательства

Новые форматы НН/РК будут приниматься для регистрации в ЕРНН с 01.03.2022

Читайте по теме: Новая форма НН: что изменилось? ГНС информирует, что в целях обеспечения возможности перенастройки налогоплательщиками собственных программных продуктов регистрация НН и РК, составленных по новой форме, в Едином реестре налоговых накладных будет осуществляться с 01.03.2022. Новые ...

16.02.2022 559 0 0

Хозяйственные операции

Ликвидация основных средств и последствия их преобразования в металлолом: что нового с 01.01.2022

Объект основных средств (далее – ОС), который отработал уже свой ресурс или досрочно вышел из строя и не подлежит ремонту, должен быть ликвидирован. Ведь пользы (будущих экономических выгод) он уже не принесет. То есть он перестает соответствовать критериям актива. В результате ликвидации ОС...

14.02.2022 988 0 1

Налогообложение

Продаете металлолом? Нужно распределять входной НДС!

Баланс-Агро № 7 от 14 февраля 2022 года Что изменилось? Поставка отходов и лома черных и цветных металлов освобождена от обложения НДС на основании п. 23 подразд. 2 разд. ХХ Налогового кодекса (далее – НК). При этом до 1 января 2022 года плательщики, которые продают металлолом, были освобожде...

11.02.2022 213 0 1

Выпуски online издания «Баланс-Агро»

Баланс-Агро № 7 от 14 февраля 2022 года

Содержание номера Обзор законодательства Читать С 5 апреля этого года вступают в силу изменения, касающиеся садоводства и выкупа земли из постоянного пользования .....с. 2 Читать Когда предприятию подавать данные о бенефициарах? .....с. 3 Читать Минфин внес изменения в форму № 20-ОПП: что эт...

11.02.2022 310 0 0

Page №87 | НДС